Education Tax Credits and Deductible Education Expenses

Adrian Vázquez

Créditos fiscales para la educación y gastos de educación deducibles

hSaber que debe declarar impuestos probablemente le generará quejas internas, y tal vez incluso externas. Sin embargo, para los estudiantes y sus familias, la presentación de impuestos tiene beneficios. Aunque lo temes, puedes ser elegible para deducciones y créditos fiscales sólo por estar matriculado en la universidad. Ya sea que esté declarando impuestos como estudiante por primera vez o que haya pasado un tiempo desde que tuvo un estudiante en la universidad, hay algunas actualizaciones sobre los gastos educativos deducibles de impuestos que debe conocer.

Formulario 1098-T

Cada año que un estudiante esté matriculado en la universidad, deberá completar el formulario 1098-T. Cada estudiante debe recibir este formulario antes del 31 de enero de 2024 y su institución educativa se lo enviará. Según el IRS, el formulario detallará: • Monto pagado en matrícula y tarifas del año anterior • Becas y subvenciones • Reembolsos y reembolsos • Estado de estudiante (es decir, tiempo completo, tiempo parcial o estudiante de posgrado/profesional) El El monto en este formulario a veces puede ser diferente de lo que usted pagó. Si hay alguna discrepancia, reporta solo lo que realmente pagaste y asegúrate de tener la documentación que lo acredite.

Créditos fiscales para la educación

Hay dos tipos de créditos fiscales para la educación: el Crédito de Aprendizaje Vitalicio y el Crédito de Oportunidad Estadounidense. El Crédito fiscal por aprendizaje de por vida está disponible para estudiantes que cursan estudios superiores de cualquier tipo. Por ejemplo, no es necesario asistir a la universidad para obtener una licenciatura. Más bien, puede tomar cursos de desarrollo profesional para calificar. Los estudiantes pueden reclamar hasta $2,000 en crédito para gastos educativos calificados. El Crédito fiscal de oportunidad estadounidense, anteriormente conocido como Crédito de Beca Hope, está disponible para estudiantes que buscan un título, una certificación u otra credencial reconocida. Se puede reclamar hasta por cuatro años. Los estudiantes recibirán hasta $2,500 en crédito para gastos educativos calificados. Una familia no puede reclamar ambos créditos fiscales por educación para un estudiante cada año. Sin embargo, los créditos se pueden acumular para varios estudiantes en un hogar en la universidad al mismo tiempo. Un contribuyente cuyo ingreso bruto ajustado modificado sea de $80,000 o menos ($160,000 o menos para declarantes conjuntos) puede reclamar los créditos por los gastos calificados de un estudiante elegible. El crédito se reduce si el ingreso bruto ajustado modificado de un contribuyente excede esos montos. Un contribuyente cuyo ingreso bruto ajustado modificado sea superior a $90,000 ($180,000 para declarantes conjuntos) no puede reclamar nada del crédito. Una nota sobre los gastos educativos deducibles: se definen como matrícula, tarifas y materiales del curso requeridos. Alojamiento y comida, viajes, investigación, ayuda administrativa o equipo y otros gastos que no son necesarios para la inscripción no cuentan como gastos educativos calificados.

Deducción de préstamos estudiantiles

Los créditos fiscales para la educación no se limitan a aquellos que actualmente están inscritos en la escuela o en un programa de desarrollo profesional. Usted es elegible para deducir los intereses que paga por préstamos estudiantiles calificados. Los contribuyentes pueden reclamar hasta $2,500 en deducciones por préstamos estudiantiles o hasta el monto de intereses realmente pagados. Para ser elegible, su ingreso bruto ajustado modificado no puede exceder los $85,000 ($170,000 si está casado y presenta una declaración conjunta). Además, la deducción se reduce cuando su ingreso ajustado modificado está entre $70,000 y $85,000 cuando presenta una declaración como soltero, cabeza de familia o viudo calificado (y entre $140,000 y $170,000 cuando presenta una declaración como casado que presenta una declaración conjunta).

Presentación de impuestos versus presentación de la FAFSA

Cuando los padres presentan sus impuestos, a menudo surge una pregunta: ¿es lo mismo un dependiente en impuestos que un dependiente en la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA)? La respuesta corta: no. Reclamar a un estudiante como hijo dependiente en los impuestos, o hacer que presente sus propios impuestos, no influye en la elegibilidad para recibir ayuda financiera cuando llega el momento de presentar la FAFSA. En realidad, es extremadamente difícil calificar como estudiante independiente en la FAFSA. Conozca qué hace que un estudiante sea independiente en la FAFSA. Los padres pueden reclamar a sus hijos en edad universitaria como dependientes en la FAFSA si cumplen con los siguientes criterios: • Ser más joven que el contribuyente y tener menos de 19 años o menos de 24 años y ser estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año. • O el niño puede tener cualquier edad si está total y permanentemente discapacitado. • Haber vivido con padres o tutores durante más de la mitad del año fiscal (no cuenta el tiempo que pasó fuera de la escuela). • No proporcionar más de la mitad de su propio sustento para gastos de manutención, como comida, ropa, alojamiento, gastos dentales o médicos (de bolsillo) y educación. • Ser ciudadano estadounidense, residente, nacional o residente de Canadá o México. • Ser un pariente calificado, incluido su hijo, hijastro, hijo de crianza colocado por una agencia autorizada, hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de estos, como una sobrina o un sobrino. TaxSlayer es un gran recurso para los padres que pueden tener más preguntas sobre cómo declarar a sus hijos en edad universitaria como dependientes al presentar la declaración de impuestos.